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A medida que nuestro mundo se vuelve más interconectado y hacer negocios a través de las fronteras se vuelve cada vez más común, las tasas de impuestos corporativos se han convertido en un tema candente: el factor de éxito o fracaso cuando se trata de inversión extranjera. Algunas de las compañías más grandes del mundo, incluidos gigantes tecnológicos como Apple, Amazon y Google, han recurrido a países con tasas bajas para ahorrar mucho en impuestos y recompensar a quienes les brindan las mayores ganancias.

La mínima coordinación internacional sobre impuestos corporativos llevó a los líderes de las 20 economías más grandes del mundo (el Grupo de los Veinte) a adoptar una tasa impositiva mínima global del 15% en octubre pasado. “Hacemos un llamamiento al marco integral de la OCDE/G20 sobre la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios para que desarrolle rápidamente modelos y herramientas multilaterales según lo acordado en el Plan de implementación detallado, con miras a garantizar que las nuevas reglas entren en vigor a nivel mundial en 2023”, dijo el proyecto de Conclusiones, como él lo ve ReutersAnunciado.

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El acuerdo fue firmado por 136 países, que representan el 90% de la economía mundial, en cada foro Economico Mundial. La nueva tasa se aplica a las ganancias extraterritoriales de empresas multinacionales con ventas de 868 millones de dólares en todo el mundo y permite a los gobiernos locales imponer una tasa impositiva de su elección, aunque el gobierno local de una empresa puede aumentar sus impuestos para alcanzar el umbral del 15 % y evitar el vacío legal en las ganancias. .

Para tener una idea de cómo las tasas de impuestos corporativos varían de un país a otro, Small Business Lending Company en cubierta dibujado. OnDeck extrajo datos de tasas de impuestos corporativos de KPMGÉl Fundación TributariaY economía comercialY PricewaterhouseCoopersY Deloitte y varios sitios web gubernamentales, que aplican las leyes tributarias de cada estado a una “corporación típica de $1 millón en ingresos, $100,000 en ganancias anuales y de cinco a nueve empleados, que es propiedad de un residente del país en cuestión y que obtiene la mayoría de sus ingresos por operaciones comerciales dentro del país en cuestión”.

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El estudio de OnDeck no incluyó empresas que operan en los sectores de petróleo, gas y minería, ni empresas que cotizan en bolsa.

Esto es lo que encontró el estudio.

Las tasas impositivas de América del Norte para los dueños de negocios son comparables con el promedio mundial

La tasa impositiva corporativa promedio para los países de América del Norte es del 21,5%, aproximadamente en línea con el promedio mundial. En los EE. UU., las corporaciones están sujetas a una tasa impositiva federal del 21 % más el impuesto corporativo estatal, que varía desde el 0 % en Dakota del Sur y Wyoming hasta más del 9 % en Alaska, Illinois, Iowa, Minnesota y Pensilvania, y hasta el 11,5 %. % en Nueva Jersey, por Fundación Tributaria. Canadá va a la zaga de los Estados Unidos, con un impuesto de $27,125 por cada $100,000 en ganancias anuales.

Pero las tasas impositivas en los estados insulares vecinos difieren más, con un impuesto de $33,000 por cada $100,000 en ingresos anuales en Saint Kitts y Nevis; 30 mil dólares en Santa Lucía y varios otros países; $15,000 en Cuba; y $0 en las Bahamas, el único paraíso fiscal restante vinculado al continente.

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América del Sur tiene la segunda tasa impositiva promedio más alta, además de barreras para los dueños de negocios

Las pequeñas empresas en América del Sur están sujetas a una tasa impositiva promedio del 26,1%, la segunda más alta entre todos los continentes. Todavía hay una gran diferencia, con Surinam gravando $36,000 por cada $100,000 en ganancias anuales (la tasa de impuestos corporativos más alta en cualquier parte del mundo); $25,000 en Ecuador, Chile y varios otros países; Y solo $10.000 en Paraguay. Además, lleva un promedio de 42,1 días iniciar un negocio en América del Sur, mucho más que un día y medio en Canadá, un día en Georgia o medio día en Nueva Zelanda.

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África tiene la tasa impositiva corporativa más alta, en promedio

África tiene la tasa impositiva promedio más alta de todas las regiones, con un 27,5 %. de acuerdo a Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo (OCDE), los países en desarrollo dependen más del impuesto sobre la renta de las sociedades; En Malasia, por ejemplo, los impuestos corporativos representan el 66 % de los ingresos fiscales totales del país, en comparación con solo el 9 % en Francia y el Reino Unido. Chad, Comoras, Guinea Ecuatorial, Guinea, Sudán y Zambia tienen una tasa impositiva del 35%, la segunda más alta del mundo. El proceso de iniciar un negocio también es un proceso costoso y desafiante; En Guinea Ecuatorial, por ejemplo, se necesitan aproximadamente 16 trámites para iniciar un nuevo negocio.

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Europa del Este tiene algunas de las tasas impositivas corporativas más bajas

La tasa impositiva corporativa promedio en los países europeos es del 17,9%, que es significativamente más baja que la de África, América del Sur o América del Norte. Malta cobra el impuesto más alto a $35 000 por cada $100 000 en ganancias anuales, pero el rango es amplio en todo el continente, tan bajo como $15 000 en Georgia, $12 500 en Chipre e incluso menos de $0 en Mónaco (depende de ganar al menos alrededor del 75 % de ingresos dentro del país) y Ciudad del Vaticano. Comenzar un negocio es relativamente conveniente, toma solo 12.7 días en promedio.

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Oriente Medio y Asia Central tienen la tasa impositiva promedio más baja

Las pequeñas empresas en el Medio Oriente y Asia Central pagan impuestos a la tasa promedio más baja, solo 16.7%. Muchos gobiernos de la región reciben la mayoría de sus ingresos de las empresas nacionales de petróleo y gas (que no están incluidas en este estudio), lo que reduce las tasas impositivas para las pequeñas empresas fuera de esos sectores. Caso en cuestión: Qatar impone una tasa impositiva corporativa general de $ 10,000 por cada $ 100,000 en ganancias anuales y más del triple de ese número a $ 35,000 (o incluso más) para las compañías petroleras. Del mismo modo, Bahrein es un paraíso fiscal para la mayoría de las empresas, cobra $0, pero puede cobrar una tasa impositiva del 46% sobre las ganancias netas de las empresas de petróleo y gas.

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Las tasas de impuestos corporativos varían ampliamente en el resto de Asia y Oceanía

Como ya hemos visto en varios continentes, las tasas impositivas pueden variar mucho de un país a otro. Por ejemplo, Japón tiene la tasa más alta de la región: $33 580 por cada $100 000 de ganancias anuales, mientras que Corea del Sur tiene una de las tasas más bajas de la región con solo $11 000. Bangladesh, que tiene una tasa impositiva de $ 32,500 por cada $ 100,000 de ganancias anuales, es otra característica altamente impositiva en la región, mientras que las naciones insulares de Nauru y Vanuatu completan los paraísos fiscales en todo el mundo.

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